В Пермском крае снижены налоги для бизнеса
Переходи
На новый уровень
вМЕСТО 6% на усн
Зарегистрируй бизнес
в Пермском крае
и получи льготу
в Пермском крае
и получи льготу
6
5
4
3
2
Что такое УСН
и для кого подходит
и для кого подходит
02
Не надо платить НДС, налог на прибыль, налог на имущество (кроме рассчитанного от кадастровой стоимости)
03
Возможность выбора объекта налогообложения: «Доходы» 6% или «Доходы минус расходы» 15%»
01
Упрощённая система налогообложения (УСН) подходит для ИП и ООО, у которых годовой доход не превышает 150 млн рублей*, а сотрудников не больше 100.
Но при регистрации бизнеса в Пермском крае ваш налог составит 1% и 5%
* без учета ежегодной индексации
6%
1%
6%
2%
6%
4%
«Доходы минус расходы»
1 год
15%
5%
2 год
15%
7%
«Доходы»
3 год
15%
10%
бизнеса вы имеете право снизить налог с 6% до 1%
ведения
трёх лет
В течение первых
Налоговые каникулы
А можно вообще без налога?
Да! 0% для ИП на 2 года
Вид деятельности
— сельское хозяйство
— обрабатывающие
производства
— научные исследования и разработки
— образование
— здравоохранение
— социальные услуги
— ремонт компьютеров и бытовых предметов
— гостиничный бизнес*
— IT*
— обрабатывающие
производства
— научные исследования и разработки
— образование
— здравоохранение
— социальные услуги
— ремонт компьютеров и бытовых предметов
— гостиничный бизнес*
— IT*
Вид налогообложения
— Упрощённая система налогообложения (УСН)
— Патентная система налогообложения (ПСН)
Основания
Налоговые каникулы предоставляются ИП:
— по УСН на основании Закона Пермского края от 01.04.2015
(№ 466-ПК)
(№ 466-ПК)
— по ПСН на основании Закона Пермского края от 01.04.2015
(№ 465-ПК)
(№ 465-ПК)
*только на УСН
Бизнесы, которые уже получили выгоду
Юридический консалтинг
Компания успешно оказывает юридическую помощь населению несколько лет. Период пандемии только добавил гражданам вопросов. Так руководителю пришла идея об открытии обособленных подразделений и представительств в других городах Пермского края, чтобы юридическая помощь стала доступна населению. Компания стала расти, а экономия на налогах достигла 50 000 ₽.
Сыроварня
Алексей не думал, что любовь к сыру однажды вырастет в собственное производство сыра. Сначала было обучение, потом эксперименты дома с разными видами продуктов и вот в момент, когда многие зарубежные товары стали уходить с рынка, у Алексея появилось желание заявить о себе и открыть собственное производство. Алексей выбрал для себя патентную систему налогообложения и в 2023 году его налоговая ставка составляет 0%.
Дизайн-агентство
Агентство Анастасии родилось буквально дома «на коленке» из компании профессионалов-единомышленников, которые горели своей работой. Сначала они брали разовые заказы и раз за разом выдавали классный результат. И в какой-то момент к ним за консультацией и в работу стали поступать проекты федерального уровня. Появилась потребность легализовать деятельность и выйти из тени. Так Настя узнала, что в Пермском крае бизнесу можно применять упрощенную систему налогообложения. Благодаря этому Анастасия как ИП платит налог в размере 1%, что очень помогает ее агентству развиваться и вкладывать деньги в масштабирование.
Курсы по разработке
Сын Николая грезил роботами и компьютерами. Папа занимался с ним дома, а интерес к занятиям появился и у одноклассников сына. Когда Николай понял, что учеников становится слишком много, а места в квартире уже не хватает, то стал задумываться о том, как он может официально оказывать консультационные услуги ребятам. В новостном выпуске местного канала узнал, что в Пермском крае предоставляют льготы для предпринимателей, поэтому Николай решился на открытие ИП. Благодаря открытию ИП именно в своем регионе, Николай получил возможность платить налог в размере 5% по УСН “Доходы-расходы”, что помогает ему развивать свою детскую школу для юных программистов.
Льгота на реальном примере
Пример работы льготной программы
Планируемый доход
Сумма налога при ставке 6%
Сумма налога при ставке 1%
876 000 ₽
52 560 ₽
8 760 ₽
1 200 000 ₽
72 000 ₽
24 000₽
10 000 000 ₽
600 000 ₽
60 000 ₽
Таргетолог Артём зарегистрировал ИП в Пермском крае в 2022 году и применяет упрощенную систему налогообложения УСН «Доходы»
Таргетолог Артём зарегистрировал ИП
в Пермском крае
в 2022 году и применяет упрощенную систему налогообложения УСН «Доходы»
в Пермском крае
в 2022 году и применяет упрощенную систему налогообложения УСН «Доходы»
Рассчитайте вашу выгоду
Ваш доход за год
Чтобы узнать свою выгоду, введите в калькулятор предполагаемый доход и расход компании
Выгода за 3 года
Выгода в первый год
Выгода во второй год
Выгода в третий год
Все деньги, которые поступят на счет компании
Ваши расходы за год
0 ₽
0 ₽
0 ₽
0 ₽
УСН
Доходы минус расходы
Выгода за 3 года
Выгода в первый год
Выгода во второй год
Выгода в третий год
0 ₽
0 ₽
0 ₽
0 ₽
Выгода за 3 года
Первый год
Второй год
Третий год
Выгода за 3 года
Первый год
Второй год
Третий год
Без ограничений по организационно-правовой форме, виду деятельности или количеству сотрудников! Указанные льготы предоставляются на основании Закона Пермского края от 29.11.2021 г. № 25-ПК
01
Регистрация бизнеса в Пермском крае
02
Всего 2 условия
для получения льготы
для получения льготы
Налоговый режим — упрощённая система налогообложения (УСН)
Условия для
получения льготы
получения льготы
Заполните анкету
и получите гайд
о налоговых режимах
и льготах для вашего бизнеса
и получите гайд
о налоговых режимах
и льготах для вашего бизнеса
Заполните анкету и получите гайд о налоговых режимах
и льготах для вашего бизнеса
и льготах для вашего бизнеса
Заполните анкету и получите гайд
о налоговых режимах и льготах
для вашего бизнеса
о налоговых режимах и льготах
для вашего бизнеса
Пройди и получи гайд
Заполните ваши данные, и мы отправим вам гайд
с персональными рекомендациями
с персональными рекомендациями
Узнайте больше полезной
информации на ресурсах партнёров
информации на ресурсах партнёров
01
Воспользоваться поддержкой центра «Мой бизнес Пермский край»
02
Выбрать налоговую систему для бизнеса
03
Получить статус приоритетного инвестпроекта
04
Микрозаймы для бизнеса
Узнавай первым
Подписывайся, чтобы получать информацию о новых программах, льготах и самых интересных событиях для предпринимателей в Пермском крае
Введите email
Подписаться
Вопросы и ответы
Для перехода на УСН нужно соблюдать ограничения по видам деятельности, установленные НК РФ. В частности, УСН не могут применять производители подакцизных товаров, организаторы азартных игр, ломбарды, банки, страховщики, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты.
Также организациям при переходе на УСН необходимо выполнить дополнительное условие:
Также организациям при переходе на УСН необходимо выполнить дополнительное условие:
- доходы организации по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подаёт уведомление о переходе на УСН, не превышают 112,5 млн руб. (без учета индексации).
С 2021 года на УСН действует переходный период, в течение которого налогоплательщик, сумма годового дохода которого составляет не более 200 млн руб. и/или численность наемных работников составляет не более 130 человек, сохраняет право применения УСН. При этом с того квартала, в котором допущено превышение, применяются повышенные налоговые ставки: при выборе объекта налогообложения «Доходы» - 8%, «Доходы - расходы» - 20%.
При превышении указанных порогов по выручке (200 млн руб.) и численности наемных работников (130 чел.) предприниматель/организация утрачивает право на применение УСН и автоматически переходит на общий режим налогообложения с того квартала, в котором допущено превышение.
При превышении указанных порогов по выручке (200 млн руб.) и численности наемных работников (130 чел.) предприниматель/организация утрачивает право на применение УСН и автоматически переходит на общий режим налогообложения с того квартала, в котором допущено превышение.
При превышении суммы годового дохода в пределах 200 млн руб. и/или количества наемных работников в пределах 130 человек налогоплательщик утрачивает право применения пониженных ставок УСН и должен применять повышенные налоговые ставки: при выборе объекта налогообложения «доходы» - 8%, «доходы - расходы» - 20%.
Например, налогоплательщик ведет деятельность в сфере строительства и применяет пониженную ставку в размере 4% по объекту налогообложения «Доходы». По итогам 9 месяцев 2021 года совокупный годовой доход налогоплательщика составил 140 млн руб., по итогам года - 180 млн руб., т.е. в 4 квартале допущено превышение. В этом случае налогоплательщик в 1-3 кварталах применяет ставку 4%, в 4 квартале – 8%.
Например, налогоплательщик ведет деятельность в сфере строительства и применяет пониженную ставку в размере 4% по объекту налогообложения «Доходы». По итогам 9 месяцев 2021 года совокупный годовой доход налогоплательщика составил 140 млн руб., по итогам года - 180 млн руб., т.е. в 4 квартале допущено превышение. В этом случае налогоплательщик в 1-3 кварталах применяет ставку 4%, в 4 квартале – 8%.
При выборе объекта налогообложения «доходы» ИП без наемных сотрудников могут уменьшить сумму налога на сумму уплаченных страховых взносов в полном объеме.
Для ИП и юридических лиц с наемными сотрудниками сумма налога может быть уменьшена до 50% на сумму уплаченных страховых взносов.
При выборе объекта налогообложения «доходы-расходы» суммы уплаченных страховых взносов учитываются при расчете расходов (ст. 346.16 НК РФ)
Для ИП и юридических лиц с наемными сотрудниками сумма налога может быть уменьшена до 50% на сумму уплаченных страховых взносов.
При выборе объекта налогообложения «доходы-расходы» суммы уплаченных страховых взносов учитываются при расчете расходов (ст. 346.16 НК РФ)
ИП/организации на УСН уплачивают авансовые платежи по итогам отчетных периодов (квартал, полугодие, 9 месяцев) и налог по итогам налогового периода (календарный год).
Авансовые платежи необходимо уплатить не позднее 28 календарных дней со дня окончания отчетного периода.
Налог по итогам года (налогового периода) уплачивается в следующие сроки:
• не позднее 28 апреля следующего года для ИП;
• не позднее 28 марта следующего года для организаций.
Авансовые платежи необходимо уплатить не позднее 28 календарных дней со дня окончания отчетного периода.
Налог по итогам года (налогового периода) уплачивается в следующие сроки:
• не позднее 28 апреля следующего года для ИП;
• не позднее 28 марта следующего года для организаций.
Декларацию по УСН нужно подать в налоговую инспекцию
• лично или через представителя по нотариальной доверенности, или отправить по почте ценным письмом с описью вложения;
• онлайн при помощи специального сервиса на сайте ФНС (требуется квалифицированная электронная подпись).
• лично или через представителя по нотариальной доверенности, или отправить по почте ценным письмом с описью вложения;
• онлайн при помощи специального сервиса на сайте ФНС (требуется квалифицированная электронная подпись).
Для получения права на применение пониженной ставки, налогоплательщику необходимо проверить соответствие условиям применения пониженных ставок, установленных Законом Пермского края от 01.04.2015 г. № 466-ПК.
Если налогоплательщик соответствует условиям, то ждать подтверждение налогового органа не нужно, необходимо исчислить авансовые платежи и налог и уплатить их по соответствующей ставке. При подаче налоговой декларации необходимо обязательно указать пониженную ставку во всех строках декларации «Ставка налога (%)» со ссылкой на реквизиты закона, которым она установлена. В противном случае, если авансовые платежи были уплачены по пониженной ставке, но в декларации она не указана, налоговый орган вправе произвести доначисления.
Если налогоплательщик начал платить авансовые платежи по стандартной ставке (6% «Доходы», 15% «Доходы-расходы»), а затем узнал о своем праве применять пониженную ставку, то следующий авансовый платеж необходимо рассчитать по пониженной ставке и уплатить в бюджет разницу между начисленной суммой и той, что уже перечислена в бюджет с начала года, если она получилась положительной. Если разница получилась отрицательной, то доплачивать в бюджет ничего не нужно. Аналогично будут рассчитываться следующие авансовые платежи и налог.
Если налогоплательщик обнаружил право на применение пониженной ставки в отношении налогового периода, за который уже сдана декларация и уплачен налог по стандартной ставке, налогоплательщик вправе подать уточненную налоговую декларацию и заявление о возврате (зачете) переплаты.
Если налогоплательщик соответствует условиям, то ждать подтверждение налогового органа не нужно, необходимо исчислить авансовые платежи и налог и уплатить их по соответствующей ставке. При подаче налоговой декларации необходимо обязательно указать пониженную ставку во всех строках декларации «Ставка налога (%)» со ссылкой на реквизиты закона, которым она установлена. В противном случае, если авансовые платежи были уплачены по пониженной ставке, но в декларации она не указана, налоговый орган вправе произвести доначисления.
Если налогоплательщик начал платить авансовые платежи по стандартной ставке (6% «Доходы», 15% «Доходы-расходы»), а затем узнал о своем праве применять пониженную ставку, то следующий авансовый платеж необходимо рассчитать по пониженной ставке и уплатить в бюджет разницу между начисленной суммой и той, что уже перечислена в бюджет с начала года, если она получилась положительной. Если разница получилась отрицательной, то доплачивать в бюджет ничего не нужно. Аналогично будут рассчитываться следующие авансовые платежи и налог.
Если налогоплательщик обнаружил право на применение пониженной ставки в отношении налогового периода, за который уже сдана декларация и уплачен налог по стандартной ставке, налогоплательщик вправе подать уточненную налоговую декларацию и заявление о возврате (зачете) переплаты.
1. Индивидуальный предприниматель (ИП) должен быть зарегистрирован не ранее 01.01.2022 г. и не быть действующим ИП. При этом предприниматель не обязательно должен быть зарегистрирован впервые, ставками могут пользоваться также те предприниматели, которые уже имели ИП ранее, но по каким-то причинам вынуждены были прекратить деятельности и планируют начать бизнес в 2022 году или в последующие годы. Вместе с тем, для получения права на пониженную ставку необходимо выполнить следующее условие: физическое лицо, открывшее ИП после 01.01.2022 г. не должно быть действующим ИП по состоянию на 01.09.2021 г. Проверка осуществляется именно на определенную дату, один указанный день, а не период до или после. Для проверки выполнения условия необходимо ввести ИНН физического лица на сайте и посмотреть выписку из ЕГРИП. Если информация на сайте не найдена, значит ИП с таким ИНН никогда не существовало и предприниматель может воспользоваться пониженной ставкой.
2. Организация должен быть зарегистрирована после 1 января 2022 года. При регистрации юридического лица в налоговом органе присваивается новый ИНН, не существовавший ранее. В этой связи дополнительных условий о том, что организация не должна быть зарегистрирована ранее – не выдвигается.
Дополнительных ограничений, кроме предусмотренных НК РФ в отношении упрощенной системы налогообложения, в том числе по численности наемных сотрудников, видам экономической деятельности, доле выручки от основного вида деятельности и т.д., не предусмотрено.
2. Организация должен быть зарегистрирована после 1 января 2022 года. При регистрации юридического лица в налоговом органе присваивается новый ИНН, не существовавший ранее. В этой связи дополнительных условий о том, что организация не должна быть зарегистрирована ранее – не выдвигается.
Дополнительных ограничений, кроме предусмотренных НК РФ в отношении упрощенной системы налогообложения, в том числе по численности наемных сотрудников, видам экономической деятельности, доле выручки от основного вида деятельности и т.д., не предусмотрено.
Для перехода на УСН нужно соблюдать ограничения по видам деятельности, установленные НК РФ. В частности, УСН не могут применять производители подакцизных товаров, организаторы азартных игр, ломбарды, банки, страховщики, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты.
Также организациям при переходе на УСН необходимо выполнить дополнительное условие:
Также организациям при переходе на УСН необходимо выполнить дополнительное условие:
- доходы организации по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подаёт уведомление о переходе на УСН, не превышают 112,5 млн руб. (без учета индексации).
С 2021 года на УСН действует переходный период, в течение которого налогоплательщик, сумма годового дохода которого составляет не более 200 млн руб. и/или численность наемных работников составляет не более 130 человек, сохраняет право применения УСН. При этом с того квартала, в котором допущено превышение, применяются повышенные налоговые ставки: при выборе объекта налогообложения «Доходы» - 8%, «Доходы - расходы» - 20%.
При превышении указанных порогов по выручке (200 млн руб.) и численности наемных работников (130 чел.) предприниматель/организация утрачивает право на применение УСН и автоматически переходит на общий режим налогообложения с того квартала, в котором допущено превышение.
При превышении указанных порогов по выручке (200 млн руб.) и численности наемных работников (130 чел.) предприниматель/организация утрачивает право на применение УСН и автоматически переходит на общий режим налогообложения с того квартала, в котором допущено превышение.
При превышении суммы годового дохода в пределах 200 млн руб. и/или количества наемных работников в пределах 130 человек налогоплательщик утрачивает право применения пониженных ставок УСН и должен применять повышенные налоговые ставки: при выборе объекта налогообложения «доходы» - 8%, «доходы - расходы» - 20%.
Например, налогоплательщик ведет деятельность в сфере строительства и применяет пониженную ставку в размере 4% по объекту налогообложения «Доходы». По итогам 9 месяцев 2021 года совокупный годовой доход налогоплательщика составил 140 млн руб., по итогам года - 180 млн руб., т.е. в 4 квартале допущено превышение. В этом случае налогоплательщик в 1-3 кварталах применяет ставку 4%, в 4 квартале – 8%.
Например, налогоплательщик ведет деятельность в сфере строительства и применяет пониженную ставку в размере 4% по объекту налогообложения «Доходы». По итогам 9 месяцев 2021 года совокупный годовой доход налогоплательщика составил 140 млн руб., по итогам года - 180 млн руб., т.е. в 4 квартале допущено превышение. В этом случае налогоплательщик в 1-3 кварталах применяет ставку 4%, в 4 квартале – 8%.
При выборе объекта налогообложения «доходы» ИП без наемных сотрудников могут уменьшить сумму налога на сумму уплаченных страховых взносов в полном объеме.
Для ИП и юридических лиц с наемными сотрудниками сумма налога может быть уменьшена до 50% на сумму уплаченных страховых взносов.
При выборе объекта налогообложения «доходы-расходы» суммы уплаченных страховых взносов учитываются при расчете расходов (ст. 346.16 НК РФ)
Для ИП и юридических лиц с наемными сотрудниками сумма налога может быть уменьшена до 50% на сумму уплаченных страховых взносов.
При выборе объекта налогообложения «доходы-расходы» суммы уплаченных страховых взносов учитываются при расчете расходов (ст. 346.16 НК РФ)
ИП/организации на УСН уплачивают авансовые платежи по итогам отчетных периодов (квартал, полугодие, 9 месяцев) и налог по итогам налогового периода (календарный год).
Авансовые платежи необходимо уплатить не позднее 28 календарных дней со дня окончания отчетного периода.
Налог по итогам года (налогового периода) уплачивается в следующие сроки:
• не позднее 28 апреля следующего года для ИП;
• не позднее 28 марта следующего года для организаций.
Авансовые платежи необходимо уплатить не позднее 28 календарных дней со дня окончания отчетного периода.
Налог по итогам года (налогового периода) уплачивается в следующие сроки:
• не позднее 28 апреля следующего года для ИП;
• не позднее 28 марта следующего года для организаций.
Декларацию по УСН нужно подать в налоговую инспекцию
• лично или через представителя по нотариальной доверенности, или отправить по почте ценным письмом с описью вложения;
• онлайн при помощи специального сервиса на сайте ФНС (требуется квалифицированная электронная подпись).
• лично или через представителя по нотариальной доверенности, или отправить по почте ценным письмом с описью вложения;
• онлайн при помощи специального сервиса на сайте ФНС (требуется квалифицированная электронная подпись).
Для получения права на применение пониженной ставки, налогоплательщику необходимо проверить соответствие условиям применения пониженных ставок, установленных Законом Пермского края от 01.04.2015 г. № 466-ПК.
Если налогоплательщик соответствует условиям, то ждать подтверждение налогового органа не нужно, необходимо исчислить авансовые платежи и налог и уплатить их по соответствующей ставке. При подаче налоговой декларации необходимо обязательно указать пониженную ставку во всех строках декларации «Ставка налога (%)» со ссылкой на реквизиты закона, которым она установлена. В противном случае, если авансовые платежи были уплачены по пониженной ставке, но в декларации она не указана, налоговый орган вправе произвести доначисления.
Если налогоплательщик начал платить авансовые платежи по стандартной ставке (6% «Доходы», 15% «Доходы-расходы»), а затем узнал о своем праве применять пониженную ставку, то следующий авансовый платеж необходимо рассчитать по пониженной ставке и уплатить в бюджет разницу между начисленной суммой и той, что уже перечислена в бюджет с начала года, если она получилась положительной. Если разница получилась отрицательной, то доплачивать в бюджет ничего не нужно. Аналогично будут рассчитываться следующие авансовые платежи и налог.
Если налогоплательщик обнаружил право на применение пониженной ставки в отношении налогового периода, за который уже сдана декларация и уплачен налог по стандартной ставке, налогоплательщик вправе подать уточненную налоговую декларацию и заявление о возврате (зачете) переплаты.
Если налогоплательщик соответствует условиям, то ждать подтверждение налогового органа не нужно, необходимо исчислить авансовые платежи и налог и уплатить их по соответствующей ставке. При подаче налоговой декларации необходимо обязательно указать пониженную ставку во всех строках декларации «Ставка налога (%)» со ссылкой на реквизиты закона, которым она установлена. В противном случае, если авансовые платежи были уплачены по пониженной ставке, но в декларации она не указана, налоговый орган вправе произвести доначисления.
Если налогоплательщик начал платить авансовые платежи по стандартной ставке (6% «Доходы», 15% «Доходы-расходы»), а затем узнал о своем праве применять пониженную ставку, то следующий авансовый платеж необходимо рассчитать по пониженной ставке и уплатить в бюджет разницу между начисленной суммой и той, что уже перечислена в бюджет с начала года, если она получилась положительной. Если разница получилась отрицательной, то доплачивать в бюджет ничего не нужно. Аналогично будут рассчитываться следующие авансовые платежи и налог.
Если налогоплательщик обнаружил право на применение пониженной ставки в отношении налогового периода, за который уже сдана декларация и уплачен налог по стандартной ставке, налогоплательщик вправе подать уточненную налоговую декларацию и заявление о возврате (зачете) переплаты.
1. Индивидуальный предприниматель (ИП) должен быть зарегистрирован не ранее 01.01.2022 г. и не быть действующим ИП. При этом предприниматель не обязательно должен быть зарегистрирован впервые, ставками могут пользоваться также те предприниматели, которые уже имели ИП ранее, но по каким-то причинам вынуждены были прекратить деятельности и планируют начать бизнес в 2022 году или в последующие годы. Вместе с тем, для получения права на пониженную ставку необходимо выполнить следующее условие: физическое лицо, открывшее ИП после 01.01.2022 г. не должно быть действующим ИП по состоянию на 01.09.2021 г. Проверка осуществляется именно на определенную дату, один указанный день, а не период до или после. Для проверки выполнения условия необходимо ввести ИНН физического лица на сайте и посмотреть выписку из ЕГРИП. Если информация на сайте не найдена, значит ИП с таким ИНН никогда не существовало и предприниматель может воспользоваться пониженной ставкой.
2. Организация должен быть зарегистрирована после 1 января 2022 года. При регистрации юридического лица в налоговом органе присваивается новый ИНН, не существовавший ранее. В этой связи дополнительных условий о том, что организация не должна быть зарегистрирована ранее – не выдвигается.
Дополнительных ограничений, кроме предусмотренных НК РФ в отношении упрощенной системы налогообложения, в том числе по численности наемных сотрудников, видам экономической деятельности, доле выручки от основного вида деятельности и т.д., не предусмотрено.
2. Организация должен быть зарегистрирована после 1 января 2022 года. При регистрации юридического лица в налоговом органе присваивается новый ИНН, не существовавший ранее. В этой связи дополнительных условий о том, что организация не должна быть зарегистрирована ранее – не выдвигается.
Дополнительных ограничений, кроме предусмотренных НК РФ в отношении упрощенной системы налогообложения, в том числе по численности наемных сотрудников, видам экономической деятельности, доле выручки от основного вида деятельности и т.д., не предусмотрено.